金融(róng)界4月21日消(xiāo)息 证监会有(yǒu)关部门负责人就泽达易盛案、紫(zǐ)晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈发行案(àn)件答记者问。证(zhèng)监会有关部门负(fù)责人表示，欺诈发行(xíng)、财务(wù)造假等资本(běn)市场(chǎng)“毒瘤”严重损(sǔn)害(hài)广大投资者合法权益，危及市场秩序(xù)和金融安全。

　　中办、国(guó)办《关于依法从严打击证券违法活动的意(yì)见》强调坚(jiān)持“零(líng)容忍(rěn)”要求，依法(fǎ)严厉(lì)查处证(zhèng)券违法犯罪案(àn)件，立体化(huà)打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对(duì)资本(běn)市场(chǎng)违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推(tuī)动对欺诈(zhà)发行等违法(fǎ)犯罪行为实(shí)行行政、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力(lì)震慑。

　　具(jù)体(tǐ)问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发(fā)行案(àn)件，社会影(yǐng)响广泛。作为监管机构，如何推动(dòng)对上述(shù)发行人、控股股东、实际控(kòng)制人、中(zhōng)介机(jī)构及其责任人员等相关责任主(zhǔ)体(tǐ)进行立体化追责？

　　答(dá)：欺诈(zhà)发行(xíng)、财务造假等资(zī)本市场“毒瘤”严(yán)重损害(hài)广大投资者合法权益，危及市场秩(zhì)序和金融安(ān)全(quán)。中办、国办《关于依(yī)法从严打(dǎ)击证(zhèng)券(quàn)违法活动的(de)意(yì)见》强(qiáng)调(diào)坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案(àn)件，立体化(huà)打击证(zhèng)券违法活动。我会(huì)坚决贯彻落实党中央国务(wù)院对资本(běn)市场违法犯罪(zuì)行为“零容忍”要求，推(tuī)动对欺(qī)诈(zhà)发(fā)行(xíng)等违法犯罪行为(wèi)实(shí)行(xíng)行(xíng)政、民事(shì)、刑事(shì)立体惩处(chù)，形成强力震慑(shè)。具体而言：

　　一是对于(yú)证券发行(xíng)人及相关控(kòng)股股东、实(shí)际控(kòng)制人等“首(shǒu)恶”坚决严惩，全方位(wèi)追责。如在(zài)上述(shù)两案的行政(zhèng)责任方面，我会依(yī)法(fǎ)向泽达易盛（天津）科技(jì)股份有限公司（以(yǐ)下(xià)简(jiǎn)称泽达易盛）和广东紫晶信(xìn)息存(cún)储技术(shù)股份(fèn)有限公司（以(yǐ)下简(jiǎn)称(chēng)紫晶存储）及相关责(zé)任人作出(chū)行政处罚和市场禁入(rù)决定，分别对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)及相关责任人员进行(xíng)行(xíng)政(zhèng)处罚，并对(duì)部分责任(rèn)人(rén)员采取证(zhèng)券市(shì)场禁入措(cuò)施。同(tóng)时，我会(huì)加强与(yǔ)公(gōng)安机关(guān)的沟通协调(diào)，对涉(shè)嫌刑事(shì)犯罪的当事人依法及时(shí)移送(sòng)公(gōng)安机关处理，推动案件刑事追(zhuī)责相关工作。另外(wài)，根据(jù)《上海证(zhèng)券(quàn)交易所科创板股票上(shàng)市规则(zé)》的规定，上海证券(quàn)交易所将(jiāng)依法对泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶存储启动重大违法(fǎ)强(qiáng)制(zhì)退市(shì)。

　　二是依(yī)法(fǎ)支持适格投资者及时有效地追究(jiū)违规上市公司(sī)及其(qí)相(xiāng)关(guān)中(zhōng)介机构等责(zé)任主体的民事赔偿责任。民(mín)事(shì)责任是资本市场(chǎng)法律(lǜ)责任体系(xì)的重要(yào)组成部分，是对违法(fǎ)行为(wèi)进行立体式追(zhuī)责的重要一环，也(yě)是(shì)提高资(zī)本(běn)市场违法违规成本的重(zhòng)要举措。我(wǒ)会将进一步畅(chàng)通(tōng)投(tóu)资(zī)者权利救济渠(qú)改造文章的祖师是谁 改造文章的祖师爷是谁道，维护(hù)投资者合法权益，督促市场参与各方归(guī)位尽(jǐn)责，形成(chéng)资本市场良好(hǎo)生态(tài)。

　　三是(shì)对(duì)于为上市公司提供保(bǎo)荐、承销服务的(de)证券公司、出具审计报告的或者法律意见书(shū)的证券(quàn)服务机构(gòu)等违(wéi)规主(zhǔ)体实(shí)施精准打击。如(rú)果相关(guān)中介机构故意参与造假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的(de)，移(yí)送司法机关处理；如(rú)果相关中介机构主要涉嫌(xián)执(zhí)业未(wèi)勤勉尽责的情形(xíng)，我会将按照过责相当的法治理念(niàn)，综(zōng)合考虑违法程度(dù)、案件(jiàn)情况、执法(fǎ)效率、赔(péi)偿投资(zī)者损失意愿和能力等因素，依法妥善处(chù)理，让中介机构为其未勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四是关于中介(jiè)机构的(de)责任人员。证券公司(sī)、会计(jì)师事务所、律(lǜ)师事(shì)务所等中(zhōng)介机构从业人员的道德水准、专业能力、合规风险意(yì)识(shí)和廉洁(jié)从业水平等(děng)，是保(bǎo)障证(zhèng)券服务质量(liàng)的重(zhòng)要因素。如果在欺(qī)诈发行(xíng)、财务(wù)造假(jiǎ)等(děng)案件中发现相(xiāng)关中介机构(gòu)责任人员存在违法违(wéi)规行为，将依(yī)法依(yī)规予(yǔ)以严处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)欺诈发(fā)行案严重损(sǔn)害投资(zī)者合法(fǎ)权益，目前在投资者保护方面有哪些安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事诉讼法》等法(fǎ)律法(fǎ)规规定了包括协商和解、纠纷调解、先行赔付、责令回购(gòu)、行(xíng)政执法当事人(rén)承诺(nuò)、单独诉讼(sòng)、示范(fàn)判(pàn)决、代表人(rén)诉讼等一(yī)系列投资者(zhě)赔偿救济制度(dù)。这(zhè)些制度各有优势，对于个(gè)案(àn)中采用何种方式(shì)，需综合考虑(lǜ)不同投资(zī)者赔偿救(jiù)济制度的适(shì)用(yòng)条件、投资者获赔(péi)的充分性和有(yǒu)效性(xìng)、赔付责(zé)任主(zhǔ)体的意愿和(hé)能(néng)力等因(yīn)素(sù)，目标都是(shì)有效保护投资者、惩(chéng)戒和(hé)震慑违法(fǎ)行为(wèi)人。

　　对于泽达(dá)易盛案(àn)，上海金融法院已经收到(dào)泽达易盛(shèng)普通代表人诉讼起诉材料，中证中小投资(zī)者服务中心发(fā)布公告，表示密切关注泽达易盛普(pǔ)通代表人诉讼进展，如上海金融(róng)法院(yuàn)受理并裁定适用普通代表人诉讼，将(jiāng)依法接受投资(zī)者特(tè)别授权(quán)，申请参加该案并转换(huàn)特别代表人诉讼。特别代表人诉讼制度具有(yǒu)“默示加入、明(míng)示退出(chū)”的特征，能够一揽子(zi)解决泽达易盛案的(de)民(mín)事赔偿问题，适格投资者的(de)合法权益可以在(zài)诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶(jīng)存(cún)储案，中信(xìn)建投证券股份(fèn)有限(xiàn)公司(sī)作为紫晶存储申请首(shǒu)次公开发行(xíng)股票的保荐机构和主承(chéng)销(xiāo)商，与其他中介机构(gòu)正在主动筹备投资(zī)者赔偿事宜，拟共同(tóng)出资(zī)10亿元设立先(xiān)行赔(péi)付专项基金（上述金(jīn)额为公司(sī)初步估算结果，基金(jīn)规模将(jiāng)根据最(zuì)终计算的适格投资者损失赔付金额(é)进行(xíng)调整(zhěng)），用于先(xiān)行赔付适格投资(zī)者的(de)投资(zī)损失。先行赔付可以高效、快捷地(dì)解决紫晶存储案的民事(shì)赔偿问题，适(shì)格投资者可以积极参与先(xiān)行(xíng)赔付程序(xù)直接(jiē)获(huò)赔，以维护自身合法权益(yì)。

　　3.中信建投证(zhèng)券股份有限公司(sī)披(pī)露的公告中(zhōng)提出向证监会提交证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺申请，证(zhèng)监(jiān)会将(jiāng)如何(hé)处理？

　　答(dá)：2019年修订的《证券(quàn)法》新增(zēng)了证券领域行(xíng)政执法当(dāng)事人(rén)承诺制度（以下简(jiǎn)称(chēng)当事人承诺制度(dù)）。当(dāng)事人承诺(nuò)制(zhì)度是指国务院证券监督(dū)管理机构对涉(shè)嫌证券期(qī)货违(wéi)法改造文章的祖师是谁 改造文章的祖师爷是谁(fǎ)的单(dān)位或者个人进行调(diào)查期间，被调查的当事人承(chéng)诺纠(jiū)正涉嫌违法行(xíng)为、赔偿有关投资者(zhě)损失、消(xiāo)除损害或者不良影响(xiǎng)并经国(guó)务院(yuàn)证券监(jiān)督管(guǎn)理(lǐ)机构认可，当(dāng)事人履行承诺后国务院(yuàn)证券监督管理机构终止案(àn)件调查的行政(zhèng)执法方(fāng)式(shì)。相关法律法规明确规定了当事人(rén)承诺制度的基本流(liú)程、适用(yòng)范(fàn)围、监督制(zhì)约(yuē)机制等。

　　根据《证券(quàn)期(qī)货行政执法当事人(rén)承诺制度实施办法》等规(guī)定，承诺(nuò)金兼具惩戒和赔偿功能，承(chéng)诺金数额(é)的确定(dìng)需(xū)要综合考虑(lǜ)当(dāng)事人因涉(shè)嫌违法行为可能获得的(de)收益(yì)或者避免的损失、当事(shì)人涉嫌违法行为(wèi)依法可能(néng)被处以罚款和没收违法所得的金(jīn)额，以及(jí)投(tóu)资者因当事人涉(shè)嫌违法行为所遭受的损(sǔn)失等(děng)诸多因素(sù)。承诺金数(shù)额(é)通常高于罚没款数额(é)，且可用于赔偿(cháng)投(tóu)资(zī)者(zhě)损失，在(zài)证券期货(huò)行政执法当(dāng)事(shì)人承诺这一程序(xù)中，既可(kě)以实现对申(shēn)请人的(de)精准(zhǔn)打击，也可以有效便(biàn)捷地补偿投资者(zhě)的(de)损(sǔn)失。因此，当事人承诺制度可(kě)以一并解决案件相关的行政处理与(yǔ)民事赔偿问题，有效提高执法效能(néng)，达到行政(zhèng)追责与民(mín)事追责相统一的(de)效果。

　　对于中(zhōng)信建投证券股份有限公(gōng)司向(xiàng)我(wǒ)会(huì)提(tí)交当事人承(chéng)诺申请，我(wǒ)会(huì)将(jiāng)依据《证券法》《证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当(dāng)事人(rén)承诺制(zhì)度实(shí)施办法》《证券(quàn)期(qī)货行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺(nuò)制度实施规定》等(děng)规(guī)定，依法依规决(jué)定是否受理。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储所涉的证券公司、会计师事务(wù)所、律师事务所等中介机构及其责任人员，下一(yī)步将(jiāng)如(rú)何(hé)处理？

　　答：前期(qī)，我会贯彻“零容忍”要(yào)求，对泽达易盛和(hé)紫晶存(cún)储所涉中介(jiè)机(jī)构开展“一案双查”。在(zài)泽达易(yì)盛案中，东兴证券(quàn)股份有限公司(sī)、天健会(huì)计师事务所、北京市康(kāng)达律师事务(wù)所等(děng)中介(jiè)机(jī)构因(yīn)涉(shè)嫌在相关执业过程中未勤(qín)勉(miǎn)尽责(zé)，近日已被我会立案。在紫晶存储(chǔ)案中，我会(huì)对中信建投(tóu)证券股份有限公司、容诚会(huì)计师(shī)事(shì)务所、致同会计(jì)师(shī)事务(wù)所、广东恒益(yì)律师事务(wù)所等中介(jiè)机构启(qǐ)动了(le)相关调查(chá)工作，后续将根据(jù)其在(zài)相关执业行(xíng)为中的勤(qín)勉尽责情(qíng)况(kuàng)，结合其主(zhǔ)动先行赔(péi)付以及(jí)申请证券期货行政执法当事人承诺等情形，依法(fǎ)进行下一步处(chù)理(lǐ)。需(xū)要指出的是，我(wǒ)们将关注(zhù)相(xiāng)关中介机构有关(guān)责任(rèn)人员在(zài)上述案(àn)件(jiàn)中的执业行为(wèi)，如果发(fā)现(xiàn)有关责任人员存在违(wéi)法违(wéi)规行为，将(jiāng)依法依规予以严处。

　　证券(quàn)公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务(wù)所(suǒ)等中(zhōng)介机构(gòu)是保障资本市场高质量发展的重(zhòng)要(yào)力量，中介(jiè)机构及其(qí)从业人员(yuán)应当严(yán)格遵守法(fǎ)律法规和职业道德要求(qiú)，勤勉(miǎn)尽(jǐn)责、诚实(shí)守信、廉洁自律、公平竞争，自觉营(yíng)造(zào)和维护风清(qīng)气正(zhèng)的企(qǐ)业文(wén)化和行业文化，珍视(shì)行业声誉。

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