金融界4月21日消息 证监会有关部门负责人(rén)就泽达(dá)易盛案、紫晶(jīng)存储案系科(kē)创板(bǎn)首批(pī)欺诈发行案件答记(jì)者(zhě)问。证监会有关部门(mén)负责人表示，欺(qī)诈发(fā)行、财务造(zào)假等资本市场“毒瘤(liú)”严(yán)重损害广(guǎng)大投资者合法权益，危及市场秩序和(hé)金(jīn)融安全。

　　中办、国办《关于依法从严打(dǎ)击证券违(wéi)法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪(zuì)案(àn)件，立体化打击证券违法活动。我会坚(jiān)决贯彻落实党中央(yāng)国务(wù)院对资(zī)本市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍(r你有一双会说话的眼睛什么歌曲 你有一双会说话的眼睛是谁唱的ěn)”要(yào)求，推动对欺(qī)诈发行等(děng)违(wéi)法犯罪行为实行(xíng)行政、民事、刑事立(lì)体(tǐ)惩处(chù)，形成强力震慑。

　　具体(tǐ)问(wèn)答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科(kē)创板首批欺诈发行案件(jiàn)，社(shè)会影响广泛。作为监管机构，如何推动对上述发(fā)行人、控股(gǔ)股东、实际控制人、中介机构及其责任人员(yuán)等相关责任(rèn)主体进行(xíng)立体(tǐ)化追责？

　　答：欺诈发(fā)行(xíng)、财务(wù)造假等资(zī)本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合(hé)法权益，危及市场(chǎng)秩序(xù)和金融安全。中办(bàn)、国(guó)办《关于(yú)依法从严打(dǎ)击证(zhèng)券违法活动的意见(jiàn)》强调坚持“零容忍(rěn)”要(yào)求(qiú)，依法严(yán)厉查处(chù)证(zhèng)券(quàn)违法犯罪案件，立体化(huà)打击证券违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党(dǎng)中(zhōng)央(yāng)国务(wù)院对资本市场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要(yào)求，推动(dòng)对(duì)欺诈(zhà)发(fā)行(xíng)等违法犯罪行为实行(xíng)行政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形成强力震慑。具体(tǐ)而(ér)言：

　　一是对于(yú)证(zhèng)券发(fā)行人及相关控股股东、实际(jì)控制人等“首(shǒu)恶”坚决严惩，全方位追责。如在上述(shù)两(liǎng)案(àn)的(de)行政责(zé)任(rèn)方面，我会依法向泽达(dá)易盛（天津）科技股份(fèn)有(yǒu)限公司（以(yǐ)下简称(chēng)泽达易盛）和广东紫晶信息存储(chǔ)技术股份(fèn)有限公司（以(yǐ)下(xià)简称紫(zǐ)晶存储）及相(xiāng)关责任(rèn)人作出行政处罚和市场禁入决(jué)定(dìng)，分(fēn)别(bié)对泽(zé)达易盛、紫晶存储(chǔ)及相关(guān)责任人员进(jìn)行行政处罚，并对(duì)部分责任人员采取证券(quàn)市场禁入措施。同时，我(wǒ)会(huì)加(jiā)强与公安机关的(de)沟通协调，对涉嫌(xián)刑事犯罪的(de)当事(shì)人依法及时(shí)移送公安机关处理，推动案件刑事追责相(xiāng)关工作(zuò)。另(lìng)外(wài)，根(gēn)据(jù)《上海证券(quàn)交易所科(kē)创(chuàng)板股票上市规则》的(de)规定(dìng)，上海证券交易所将依法对(duì)泽达(dá)易(yì)盛(shèng)、紫晶存(cún)储启动重大违法(fǎ)强制退市(shì)。

　　二是依法支持(chí)适格(gé)投资者及时有效地追究违规上(shàng)市公司及其相关(guān)中介机构等责任主体的(de)民事赔偿责任(rèn)。民(mín)事责任是(shì)资本(běn)市场法律责任体系(xì)的重要组成部分，是(shì)对违法行为进行立(lì)体式追(zhuī)责的重要一环，也是提高(gāo)资本市场违法违规成本的重(zhòng)要举(jǔ)措。我(wǒ)会(huì)将(jiāng)进(jìn)一(yī)步畅通投资(zī)者权利救济渠道(dào)，维护投资者合法权益，督促市场参与(yǔ)各(gè)方归(guī)位(wèi)尽责，形成资本市场良(liáng)好生态。

　　三是对于(yú)为上市公(gōng)司提供(gōng)保荐、承销服务(wù)的(de)证券公(gōng)司、出具(jù)审计报告的或者法律意见书(shū)的证券服务(wù)机构等违规主体实(shí)施精准打击(jī)。如果相关中介机构故意(yì)参与造(zào)假，情节恶劣，坚决严(yán)惩，从(cóng)重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法(fǎ)机关处(chù)理；如果相关中介机(jī)构(gòu)主(zhǔ)要涉嫌(xián)执业未勤勉尽责的情形，我会将按照(zhào)过责相当的法(fǎ)治理念，综合(hé)考(kǎo)虑(lǜ)违法(fǎ)程度、案件情况、执法(fǎ)效率、赔偿投资者损失意愿和能(néng)力(lì)等因素，依法妥善处(chù)理(lǐ)，让中介机构为其未勤勉尽责的执业行(xíng)为付出(chū)代价。

　　四是关于中介机构(gòu)的责任人员(yuán)。证券公司、会计(jì)师事(shì)务所、律(lǜ)师事(shì)务所等中介机构(gòu)从(cóng)业人员的道(dào)德水准(zhǔn)、专(zhuān)业能力、合规风险意(yì)识和(hé)廉洁(jié)从业水平等，是保障(zhàng)证券(quàn)服务(wù)质(zhì)量的重要(yào)因(yīn)素。如(rú)果在欺诈发行、财务造假等案件(jiàn)中发现相关(guān)中介(jiè)机构责任人员存在(zài)违(wéi)法违规(guī)行(xíng)为，将依法依规(guī)予以严处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶存储欺诈发行案严(yán)重损害投资者合法权益，目前在投(tóu)资者(zhě)保护方(fāng)面有哪些安(ān)排(pái)？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉(sù)讼法(fǎ)》等法律法规规定了包括协商和解、纠纷调解、先行赔(péi)付、责(zé)令(lìng)回购、行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺、单独诉讼、示范判决(jué)、代表人诉讼(sòng)等一(yī)系(xì)列投资者赔偿救济制(zhì)度(dù)。这些制度(dù)各(gè)有(yǒu)优势，对于个案中采(cǎi)用何种方式，需(xū)综合考(kǎo)虑不(bù)同投资者赔偿救(jiù)济制度的适用条件、投资者(zhě)获(huò)赔的充(chōng)分性(xìng)和有效性、赔(péi)付责任主体(tǐ)的意(yì)愿和(hé)能力等因素，目标都是(shì)有效保(bǎo)护投资者、惩戒和震慑违(wéi)法行为人。

　　对于泽达易盛案(àn)，上海(hǎi)金融法院已经(jīng)收到(dào)泽达易盛普通(tōng)代表(biǎo)人诉(sù)讼起诉材料(liào)，中(zhōng)证中小(xiǎo)投(tóu)资者服务中心发布公告(gào)，表示密切(qiè)关注泽(zé)达易盛(shèng)普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼进展，如(rú)上海金融法院受理并裁定(dìng)适用普(pǔ)通代表人诉讼，将依法接(jiē)受投(tóu)资(zī)者特(tè)别授权，你有一双会说话的眼睛什么歌曲 你有一双会说话的眼睛是谁唱的申请参加该案并转换特(tè)别代表人(rén)诉讼。特别代表人诉讼制度具(jù)有“默示加入、明示(shì)退出”的(de)特征，能够(gòu)一揽子(zi)解决泽达易盛案的(de)民(mín)事赔偿问题，适(shì)格(gé)投(tóu)资者(zhě)的合法(fǎ)权益可以在诉讼程序中得到(dào)保护。

　　对于紫晶存储案(àn)，中(zhōng)信建投证券股(gǔ)份有限公司作为(wèi)紫晶存储申请首(shǒu)次(cì)公(gōng)开发行(xíng)股(gǔ)票的(de)保荐机构(gòu)和主承销(xiāo)商，与其他(tā)中介机构正(zhèng)在主(zhǔ)动(dòng)筹(chóu)备投资(zī)者赔(péi)偿事宜(yí)，拟共同出(chū)资10亿元设立先行赔付专(zhuān)项基金（上(shàng)述金额(é)为公司初步(bù)估算结果，基(jī)金规模将根据最终计算的(de)适格投资者损(sǔn)失赔付金(jīn)额进行调整），用(yòng)于先行赔(péi)付(fù)适格投资者的投资损失(shī)。先行赔付可(kě)以高效、快捷地解(jiě)决紫晶存储(chǔ)案的民事赔偿问题，适格投资者可(kě)以(yǐ)积极参与(yǔ)先行赔(péi)付程序直接(jiē)获赔，以维护(hù)自身合法权(quán)益。

　　3.中信建投证券股份有(yǒu)限公司披露(lù)的公告中(zhōng)提出向证监会提交(jiāo)证(zhèng)券期货行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺申请，证监会(huì)将如何处(chù)理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领(lǐng)域行政(zhèng)执法当(dāng)事(shì)人承诺制度（以下(xià)简称当(dāng)事(shì)人(rén)承诺制(zhì)度）。当事人(rén)承诺制度是(shì)指国务院证(zhèng)券监督管(guǎn)理(lǐ)机构对涉嫌证(zhèng)券期货违法(fǎ)的单位或者个人进行调(diào)查期间，被调查(chá)的当事人(rén)承诺纠正(zhèng)涉(shè)嫌(xián)违法(fǎ)行为、赔(péi)偿有关投资者损失、消(xiāo)除损害或者不良影响(xiǎng)并经国务(wù)院证券监督管理机构认可，当事人履(lǚ)行承诺后国务(wù)院(yuàn)证券监(jiān)督管理机构终止案件(jiàn)调(diào)查(chá)的行政(zhèng)执法方式(shì)。相(xiāng)关法律法(fǎ)规明确规定了当事(shì)人(rén)承(chéng)诺制度的基本流程、适用范围、监督制约(yuē)机制等。

　　根据(jù)《证券期货行政执法当事人承诺制度实施办法(fǎ)》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功(gōng)能，承诺金数额的确定需要综(zōng)合考虑当事人因涉嫌违法行为可能(néng)获得的收益或(huò)者避免的损失、当事人涉嫌违法(fǎ)行为依法可能被处以罚款和没(méi)收违法(fǎ)所(suǒ)得的金额，以及(jí)投资(zī)者因当(dāng)事(shì)人涉嫌违法(fǎ)行为所遭受的(de)损失等诸多因素(sù)。承诺金数额(é)通常高于罚没款数(shù)额，且(qiě)可用于赔偿投(tóu)资者(zhě)损(sǔn)失，在证券期货行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺(nuò)这一程序中，既可以实(shí)现(xiàn)对申(shēn)请(qǐng)人的精准打击，也可以(yǐ)有效便捷地补偿投资者的损(sǔn)失。因此，当事(shì)人(rén)承诺制(zhì)度可以一并解决案件相(xiāng)关的(de)行政处(chù)理与民事赔偿(cháng)问题，有效提高(gāo)执法效能，达到行(xíng)政(zhèng)追责(zé)与民事追(zhuī)责相(xiāng)统一的(de)效果。

　　对(duì)于中信建投证券股(gǔ)份(fèn)有(yǒu)限公司(sī)向我会(huì)提交当事人承诺申(shēn)请，我会将依(yī)据《证券(quàn)法》《证(zhèng)券期(qī)货行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺制度实施办法》《证券(quàn)期货行政执法当事人承(chéng)诺制度实施规(guī)定》等(děng)规定，依法依规决(jué)定(dìng)是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的证券(quàn)公司、会(huì)计(jì)师事务所、律师(shī)事务所等中介(jiè)机(jī)构及其责任人员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽(zé)达(dá)易(yì)盛和(hé)紫晶存储(chǔ)所(suǒ)涉中(zhōng)介机(jī)构开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东(dōng)兴证券(quàn)股份(fèn)有限公司、天(tiān)健会计师(shī)事务所(suǒ)、北(běi)京市康达律师事务所(suǒ)等中介机构因涉(shè)嫌在相关执业过程中未勤勉尽(jǐn)责，近日已被我(wǒ)会立案。在(zài)紫晶存储案中，我会对中信建(jiàn)投证券股份有(yǒu)限公司、容诚会计师事务(wù)所、致同会(huì)计师事务所、广东恒益律师事(shì)务所等中介机构(gòu)启动了(le)相关调(diào)查工(gōng)作，后续将根据(jù)其在相关执业(yè)行为中(zhōng)的勤(qín)勉尽责情况，结合其主(zhǔ)动先(xiān)行(xíng)赔付(fù)以及申请证(zhèng)券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)等情形，依法进行下一步处理。需(xū)要指出的是，我们(men)将关注相(xiāng)关中介机构有(yǒu)关责任(rèn)人员在上述案件(jiàn)中(zhōng)的执业行为，如果发现有关责任人员存在违法违规(guī)行为，将依法依规予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　证券公(gōng)司、会计师事务所(suǒ)、律师(shī)事务(wù)所等中介机构是保(bǎo)障资本市场高质量发展的(de)重要力(lì)量，中介(jiè)机构及其从业人员应当严格遵(zūn)守法律法(fǎ)规(guī)和职业道德要求，勤勉尽责(zé)、诚实守信、廉洁自律、公平(píng)竞争，自觉营(yíng)造(zào)和(hé)维护风(fēng)清气正(zhèng)的企业文(wén)化和行业文化，珍视行业声誉。

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